Préstamo entre familiares: cómo evitar sustos con Hacienda
Prestar dinero a un familiar es algo habitual: ayudar con la entrada de una vivienda, apoyar un negocio o afrontar un imprevisto.
El problema aparece cuando Hacienda interpreta ese dinero como una donación encubierta por falta de documentación adecuada.
Para evitar riesgos fiscales es esencial configurar correctamente el préstamo, también conocido como Reconocimiento de Deuda, y dejar constancia clara de sus condiciones.
1. ¿Por qué Hacienda puede interpretar un préstamo como una donación?
La Administración analiza si realmente existe obligación de devolución. Cuando no hay documento, no se pactan plazos o no puede acreditarse que se están devolviendo las cantidades, Hacienda puede considerar que estamos ante una donación no declarada, con las sanciones correspondientes.
2. ¿Debe documentarse un préstamo entre particulares?
Sí. Aunque la ley no exige escritura pública, documentarlo correctamente es esencial para acreditar que existe un préstamo y no una liberalidad.
Puede hacerse de dos formas:
A) Contrato privado
Válido, pero más débil probatoriamente.
B) Escritura pública
Aporta:
- fecha fehaciente,
- claridad sobre condiciones,
- mayor seguridad probatoria ante Hacienda y tribunales.
3. ¿Qué debe incluir la documentación del préstamo?
- Importe exacto entregado.
- Plazo de devolución (determinado o determinable).
- Forma de pago (transferencias, cuotas, pagos periódicos).
- Tipo de interés: puede ser 0 %, pero debe constar expresamente.
- Consecuencias del impago, si se pactan.
- Identificación de las partes.
Cuanta más precisión, menor es el margen de interpretación fiscal.
4. Obligación fiscal: Modelo 600
Los préstamos entre particulares están exentos de pagar Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales, pero aun así debe presentarse el Modelo 600 ante Hacienda autonómica.
La presentación:
- deja constancia oficial de la existencia del préstamo,
- evita presunciones de donación no declarada.
5. Cómo acreditar que existe devolución real
Para evitar problemas en inspección, conviene:
- realizar pagos siempre por transferencia bancaria,
- conservar justificantes,
- evitar pagos en efectivo,
- mantener trazabilidad completa.
6. ¿Por qué conviene formalizarlo en escritura notarial?
El notario garantiza:
- claridad en condiciones,
- comprobación de identidad y capacidad,
- fecha fehaciente,
- entrega del documento adecuado para presentar el Modelo 600,
- seguridad jurídica para ambas partes.
Además, ante una inspección, la escritura facilita acreditar que el negocio es préstamo, no donación.
7. Errores habituales
- prestar dinero “de palabra”,
- no fijar plazo ni forma de devolución,
- no presentar el Modelo 600,
- no conservar justificantes bancarios,
- pensar que “como es familia, no pasa nada”.
Conclusión
Prestar dinero a un familiar puede hacerse de forma sencilla y segura, siempre que el préstamo se documente correctamente.
Una buena configuración documental evita problemas con Hacienda y protege tanto a quien presta como a quien recibe.
Notaría Martínez del Moral – Santa Cruz de Tenerife
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